Objetivo y propósito del Curso:

El curso tiene por objetivo analizar los aspectos más importante de la responsabilidad que en materia tributaria y penal tributaria las diferentes leyes atribuyen a los Directores y demás representantes de las personas jurídicas. En dicho análisis se tendrá en especial consideración la jurisprudencia más relevante y actualizada sobre cada uno de los puntos tratados.
 

Temario:

RESPONSABILIDAD TRIBUTARIA DE LOS DIRECTORES. Supuestos de aplicación y procedimiento. Causales de excusación. Jurisprudencia relevante.

LINEAMIENTOS GENERALES DE LA LEY PENAL TRIBUTARIA. Tipos penales y modificaciones introducidas por la ley 26.735.

ELEVACIÓN DE LOS MONTOS PREVISTOS EN LA LEY Y SU APLICACIÓN RETORACTIVA A PROCESOS VIGENTES. Constitución Nacional. Principio de legalidad, Irretroactividad de la ley penal. Excepción: retroactividad de la ley más favorable. Combinación de leyes. Aplicación retroactiva en casos con sentencia firme.

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. Posiciones dogmáticas a favor y en contra del castigo penal de la persona jurídica. Legislación extranjera. Funcionamiento en el Derecho Penal Cambiario y en el Código Aduanero. Jurisprudencia en el Derecho Argentino. Análisis del nuevo tipo penal.

REGULARIZACIÓN ESPONTÁNEA DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN LA REFORMA DE LA LEY PENAL TRIBUTARIA.

Legislación Comparada. Análisis en la ley 24.769. Modificación. Concepto de Espontaneidad. Antecedentes en la materia, ley 25.401, ley 11683. Arrepentimiento pos delictivo o causal extintiva de la acción penal. Consecuencias en la práctica.

INSTITUTO DE LA PROBATION Y SU EXCLUSIÓN EXPRESA EN LA NUEVA LEY. Concepto. Tesis amplia y tesis restringida. Jurisprudencia de la Corte Suprema. Principio de Igualdad en materia penal. Aplicación en la ley 24.769. Casos. Exclusión expresa en la actual ley 26.735; posibles consecuencias.

INCORPORACIÓN DE LAS HACIENDAS LOCALES COMO OBJETO DE TUTELA JURÍDICO PENAL. Bien Jurídico Protegido. Constitucionalidad de la protección de las Haciendas Locales por parte del Congreso de la Nación. Cuestiones procesales involucradas. Facultades de las Provincias de legislar moratorias. Consecuencias penales. Concurso de delitos Plazos de prescripción. Regímenes Provinciales con la recaudación privatizada. Convenios Multilaterales y su efecto en la ley penal tributaria. Jurisdicción competente.

Expositores:

Responsabilidad Tributaria: Dra. Agustina O’Donnell
Abogada (U.B.A.)
Master en Derecho Administrativo (U. Austral)
Posgrado de Actualización y Profundización en Derecho Penal Tributario (UBA)
Posgrado en Legislación y Técnica Aduanera (UCA)
Miembro del Colegio Público de Abogados de la Capital Federal.
Miembro de la Asociación Argentina de Estudios Fiscales.
Coordinadora de la Comisión de Tributos Nacionales organizado por la Asociación Argentina de Estudios Fiscales.
Profesora Titular de Derecho Tributario en la Facultad de Ciencias Jurídicas de la UCES
Expositora en cursos y seminarios de la materia. Autora de trabajos en la Revista La Ley, PET, Impuestos, Práctica  Profesional  y en los diarios Ámbito Financiero, El Cronista y BAE.
 

Responsabilidad Penal Tributaria: Dr. Emilio Cornejo Costa
Abogado (U.B.A)
“Máster en Derecho Penal y Ciencias Penales” otorgado en forma conjunta por la Universidad de Barcelona y la Universidad Pompeu Fabra de Cataluña, España.
“Especialista en Derecho Penal” expedido por la Facultad de Derecho de la Universidad Austral.
Abogado Integrante del Departamento de Derecho Penal Económico en el Estudio “LisickiLitvin y Asociados”, Consultores Tributarios y Auditores.
Secretario de la Fiscalía Nacional en lo Criminal y Correccional Federal Nº 7 de la Capital Federal, (2004/2008).
Docente en el Departamento de Derecho Penal y Criminología de la UBA en la materia “Elementos de Derecho Penal y Procesal Penal”.
Docente en el Ciclo Profesional Orientado de la Universidad Nacional de Buenos Aires en la materia “Perspectiva Internacional sobre la Delincuencia Organizada” a cargo del Dr. Raúl Plee.
Profesor Adjunto en la Maestría en Seguridad Pública de la Facultad de Ciencias de la Seguridad en el Instituto Universitario de la Policía Federal en la materia “Política Criminal”.
Expositor en varios Seminarios y Congresos.
Autor de varias publicaciones. Entre ellas:
- ¿Cuenta la AFIP con la necesaria imparcialidad para actuar como auxiliar de la justicia en el marco de un proceso penal?, IV Jornadas de Derecho Penal Tributario, Editorial Errepar, 2009;
- Los Delitos Económicos en la Jurisprudencia. Sistematización según la teoría del delito” Directores Hernán De Llano y Nicolás Ramayon. Prólogo de Diego García Berro, Ed Abeledo-Perrot, 2010.
- “Apropiación indebida de los recursos de la seguridad social” Doctrina Penal Tributaria y Económica, Ed. Errepar nº 14 abril del 2010.
- “La Aplicación de la Ley Penal a las Salidas no Documentadas”, El Derecho, tributario, 27 de marzo de 2009.
- “Ardid en el delito de evasión tributaria. Ubicación sistemática dentro de la teoría del delito: consecuencias prácticas. Algunos criterios para establecer la diferencia entre un delito y una infracción tributaria”, Revista de Derecho Penal y Procesal Penal, Ed Abeledo-Perrot, nº 12 diciembre de 2009.
- “El rol del contador como auditor externo y asesor impositivo. Imputación penal a la luz del art. 15 inc. a) de la ley penal tributaria”, Tratado del Régimen Penal Tributario dirigido por Humberto Bertazza y Norberto Marconi, Ed La ley 2011.

Información General
Lugar de realización: Hotel Presidente, Salón Consular PB. Corrientes 919, Rosario
Fecha: Martes 13 de marzo de 2012, de 14:00 a 18:00hs.
Aranceles: Socios $300 - No Socio $360. Incluyen: materiales, certificado de    asistencia y cafetería.

Formas de Pago:
• Efectivo: en nuestras oficinas de calle Santa Fe 1376 Piso 1 – Rosario, de 14:30 a 17:00hs.
• Cheque: a nombre de IDEA no a la orden
• Transferencia bancaria 
• Tarjeta de crédito: American Express, MasterCard y Visa

Importante
• Nuestros cupos son reducidos, su inscripción significa un compromiso de pago.
• Cancelación de inscripciones hasta 48 hs. antes del inicio de la actividad, acreditándose el importe abonado a futuras actividades, por el lapso de un año.
• En caso de imposibilidad de asistir, se puede designar a un reemplazante.
• Por tres o más inscriptos de una misma empresa, se otorga un descuento del 10% de las matrículas respectivas.
• La realización de la actividad queda sujeta a la conformación de un grupo mínimo de participantes. Por ello, IDEA se reserva el derecho de cancelar esta actividad hasta 24 horas antes de su realización.

IDEA Agradece la colaboración de las siguientes empresas:

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